В период с 20 сентября по 31 декабря 2016 года в Ревизионной комиссии Ленинского муниципального района проводилось контрольное мероприятие «Аудит эффективности использования средств бюджетов муниципальных образований, направленных на ремонт автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов муниципальных образований Ленинского муниципального района Московской области в 2015, 2016 годах»
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2.9 плана работы Ревизионной комиссии Ленинского муниципального района на 2016 год, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Ленинского муниципального района от 12.09.2016 № 26.
Предмет контрольного мероприятия: бюджетные средства муниципальных образований, направленные на ремонт автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов муниципальных образований Ленинского муниципального района Московской области в 2015, 2016 годах.
Объекты контрольного мероприятия:
- администрация Ленинского муниципального района Московской области;
- МБУ «ДорСервис»;
- МБУ «СЕЗБДХ».
Цели контрольного мероприятия:
Цель 1. Определить выполнены ли требования нормативно-правовых актов на стадии формирования и утверждения муниципальной программы. Характеризуется ли состав утвержденных мероприятий комплексным подходом к решению системных проблем, обозначенных в муниципальной программе. Были ли изначально при формировании муниципальной программы соблюдены все необходимые условия для достижения поставленных целей.
Вопросы:
- проверить, отвечают ли разделы муниципальной программы перечню и составу информации, подлежащей обязательному отражению в соответствии с требованиями утвержденного Порядка (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- проверить обоснованность потребности в объемах финансирования (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- проверить перечень мероприятий на соответствие поставленным целям и задачам (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- проверить обеспечивает ли состав целевых показателей возможность объективной оценки реализации программных мероприятий (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области).
Цель 2. Проверка эффективности использования бюджетных средств на ремонт автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов муниципальных образований Ленинского муниципального района Московской области.
Вопросы:
- Определить полноту финансирования и освоения бюджетных средств на указанные цели (объекты: администрация Ленинского муниципального района Московской области, МБУ «ДорСервис», МБУ «СЕЗБДХ»):
- источники и объемы финансирования;
- утверждение нормативов финансовых затрат на капитальный ремонт, ремонт, содержание автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов;
- расходование бюджетных средств, выделенных на ремонт дорог;
- сравнительный анализ фактических расходов с плановыми назначениями;
- проверка плановых, отчетных документов, договоров и контрактов, заключенных в рамках мероприятий на ремонт дорог.
- Определение правомерности, законности и экономности расходования бюджетных средств (объекты: администрация Ленинского муниципального района Московской области, МБУ «ДорСервис», МБУ «СЕЗБДХ»):
- применение конкурентных способов осуществления закупок на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в целях экономии бюджетных средств;
- обоснованность планирования закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;
- реализуемость и эффективность закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;
- анализ и оценка результатов закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;
- анализ достижения целей осуществления закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;
- оценка экономии средств, полученной при проведении конкурсных процедур;
- анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
- качество выполнения работ при ремонте дорог;
- обоснованность объемов выполненных работ. Соответствие фактических объемов, качества использовавшихся материалов и стоимости выполненных работ контрактам (договорам), проектной документации, актам приемки выполненных работ;
- соблюдение установленного лимита авансирования по муниципальным контрактам, договорам.
- Анализ целевого использования бюджетных средств (объекты: администрация Ленинского муниципального района Московской области, МБУ «ДорСервис», МБУ «СЕЗБДХ»):
- соблюдение порядка передачи объектов муниципальному образованию (эксплуатирующей организации);
- соблюдение порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Наличие сведений о количественных и качественных параметрах автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов;
- проведение ежегодных инвентаризаций;
- система внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Цель 3. Определение механизма управления и системы контроля исполнения программных мероприятий.
Вопросы:
- ответственные исполнители за реализацию отдельных мероприятий муниципальной программы (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- организационная структура объекта контроля (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- разделение функций, полномочий и ответственности на каждом уровне управления (объект: администрация Ленинского муниципального района Московской области);
- своевременно ли предъявляются подрядным организациям, поставщикам претензии за невыполнение и ненадлежащее выполнение договорных обязательств (объекты: администрация Ленинского муниципального района Московской области, МБУ «ДорСервис», МБУ «СЕЗБДХ»);
- обеспечено ли качество и достоверность представляемых отчетов о ходе реализации программы, об использовании средств иных субсидий (объекты: администрация Ленинского муниципального района Московской области, МБУ «ДорСервис», МБУ «СЕЗБДХ»).
Проверяемый период деятельности: с 01.01.2015 по 31.12.2016.
